常德市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)《常德市國(guó)資委監(jiān)管企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法》的通知

CDCR—2017—33002

常國(guó)資通字〔2017〕28號(hào)

常德市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)《常德市國(guó)資委監(jiān)管企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法》的通知

各監(jiān)管企業(yè)：

　　《常德市國(guó)資委監(jiān)管企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法》已經(jīng)委務(wù)會(huì)審議通過(guò)，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行。

常德市人民政府　　　　

國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)　　

2017年11月24日 　　　

常德市國(guó)資委監(jiān)管企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法

第一章　總則

　　第一條　為進(jìn)一步規(guī)范常德市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱市國(guó)資委）監(jiān)管企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）的投資行為，維護(hù)出資人權(quán)益，保證國(guó)有資產(chǎn)安全和保值增值，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律和行政法規(guī)，制定本辦法。

　　第二條　釋義。

　?。ㄒ唬┍巨k法所稱投資，主要包括企業(yè)在境內(nèi)外的下列投資活動(dòng)：

　　1、項(xiàng)目類投資，包括企業(yè)自主進(jìn)行的基本建設(shè)、技術(shù)改造、重大技術(shù)開(kāi)發(fā)投入及經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目投資；

　　2、股權(quán)類投資，包括為實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目的、融資目的或套利目的設(shè)立全資或合資企業(yè)，控股或參股企業(yè)，對(duì)出資企業(yè)增資等；

　　3、金融類投資。包括銀行、證券（股票、債權(quán)等）、基金、期貨、信托、保險(xiǎn)、委托理財(cái)?shù)龋?/p>

　　4、其它投資事項(xiàng)。

　?。ǘ┍巨k法所稱主業(yè)，是經(jīng)市國(guó)資委確認(rèn)并在公司章程或有關(guān)文件中予以明確的主營(yíng)業(yè)務(wù)。

　?。ㄈ┍巨k法所稱投資額，是指企業(yè)完成一個(gè)項(xiàng)目所需要的全部資源投入總額（包括但不限于現(xiàn)金、實(shí)物資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、對(duì)外融資和擔(dān)保等投入）。項(xiàng)目前期的調(diào)查研究、中介服務(wù)等費(fèi)用應(yīng)計(jì)入投資額。

　　（四）本辦法所稱子企業(yè)是指企業(yè)全資、控股、控制或參股的企業(yè)。

　　第三條　本辦法適用于市國(guó)資委監(jiān)管企業(yè)。市國(guó)資委參股企業(yè)依法依章程由所派出的國(guó)有產(chǎn)權(quán)代表參照實(shí)施。其他市屬企業(yè)和區(qū)縣市國(guó)資監(jiān)管企業(yè)可參照實(shí)施。

第二章　權(quán)責(zé)劃分

　　第四條　市國(guó)資委對(duì)企業(yè)投資依法履行出資人職責(zé)和國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理職責(zé)，監(jiān)督企業(yè)的投資方向和投資程序，考核投資績(jī)效，追究投資責(zé)任。市國(guó)資委對(duì)企業(yè)的投資監(jiān)管不能代替企業(yè)的投資決策，不替代企業(yè)、黨組織、董事會(huì)以及董事的責(zé)任。

　　第五條　企業(yè)是投資主體，依法享有投資自主權(quán)，決定投資規(guī)模、投資計(jì)劃和投資項(xiàng)目并組織實(shí)施，承擔(dān)投資責(zé)任。

　?。ㄒ唬┢髽I(yè)投資決策的主體是董事會(huì)，承擔(dān)全部決策責(zé)任；全體董事對(duì)董事會(huì)決議負(fù)責(zé)，企業(yè)法定代表人對(duì)投資決策承擔(dān)第一責(zé)任。

　?。ǘ┢髽I(yè)投資實(shí)施的主體是經(jīng)理層，承擔(dān)投資實(shí)施責(zé)任。

　　（三）企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及經(jīng)理層自身按各自工作職責(zé)，對(duì)投資活動(dòng)進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)督管理。

　　第六條　子企業(yè)的投資由企業(yè)負(fù)責(zé)監(jiān)管。企業(yè)應(yīng)依法按公司章程和本辦法對(duì)子企業(yè)的投資進(jìn)行管理。企業(yè)及其各級(jí)子企業(yè)所制定的章程及投資管理制度，不得違背本辦法，不得出現(xiàn)與本辦法內(nèi)容相沖突的條款。

第三章　基本要求

　　第七條　企業(yè)投資活動(dòng)應(yīng)當(dāng)滿足如下要求：

　?。ㄒ唬┓蠂?guó)家產(chǎn)業(yè)、技術(shù)、環(huán)保、土地等政策，符合市人民政府和市國(guó)資委有關(guān)國(guó)有經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略布局與結(jié)構(gòu)調(diào)整的總體方向，符合市國(guó)資對(duì)企業(yè)董事會(huì)的投資授權(quán)。

　　（二）符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，與企業(yè)發(fā)展規(guī)劃緊密銜接，有利于培育和壯大企業(yè)主業(yè)，有利于調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，有利于提高企業(yè)自主創(chuàng)新能力和核心競(jìng)爭(zhēng)能力。

　　（三）有健全的投資管理制度和規(guī)范的內(nèi)部程序。

　?。ㄋ模╉?xiàng)目市場(chǎng)前景良好，預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益達(dá)到行業(yè)優(yōu)秀水平。

　?。ㄎ澹┡c自身投資能力相匹配，投資規(guī)模與企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債水平以及實(shí)際籌資能力、管控能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力相適應(yīng)，企業(yè)自有資金按國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第八條　實(shí)行負(fù)面清單管理，企業(yè)投資不得有以下行為：

　?。ㄒ唬┰谫Y產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)公司章程或有關(guān)文件規(guī)定的水平上擅自投資；

　?。ǘ┓侵鳂I(yè)投資超過(guò)年度投資計(jì)劃的20%；

　?。ㄈ┮蕴桌麨槟康脑诙?jí)市場(chǎng)買賣與企業(yè)無(wú)關(guān)的股票，進(jìn)行套期保值以外的期貨交易，超出主業(yè)進(jìn)行房地產(chǎn)投資；

　?。ㄋ模┢髽I(yè)三級(jí)及以下子企業(yè)充當(dāng)對(duì)外投資主體；

　?。ㄎ澹⒁粋€(gè)完整的項(xiàng)目分拆為若干子項(xiàng)目以規(guī)避可能的出資人審查；

　?。┚屯豁?xiàng)目與其他市屬企業(yè)進(jìn)行不當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)；

　?。ㄆ撸┪磳?duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行充分科學(xué)的可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)研究，未對(duì)可預(yù)知風(fēng)險(xiǎn)提出應(yīng)對(duì)方案；

　　（八）以董事長(zhǎng)辦公會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)等形式代替董事會(huì)會(huì)議決策，或以非票決制決策投資項(xiàng)目；

　?。ň牛┰陧?xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，擅自對(duì)投資額或投資方式作出重大變更。

第四章　企業(yè)內(nèi)部投資管理

　　第九條　企業(yè)應(yīng)建立健全投資決策與實(shí)施管理的制度和程序，對(duì)企業(yè)投資計(jì)劃、投資項(xiàng)目調(diào)研、中介機(jī)構(gòu)選聘、內(nèi)部報(bào)告流程、投資授權(quán)、項(xiàng)目認(rèn)證、項(xiàng)目決策、項(xiàng)目實(shí)施、風(fēng)險(xiǎn)控制、竣工驗(yàn)收等投資全過(guò)程所涉及各環(huán)節(jié)、各部門(mén)的工作作出制度和程序規(guī)范，并就相關(guān)重大事項(xiàng)在公司章程中予以明確。

　　（一）計(jì)劃與報(bào)告。建立完善年度投資計(jì)劃與報(bào)告制度，總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織制訂年度投資工作計(jì)劃，做到與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃緊密銜接、滾動(dòng)落地，并做好向黨組織、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的年度投資報(bào)告工作。

　?。ǘ╉?xiàng)目前期。一般情況下，企業(yè)投資首先應(yīng)由經(jīng)理團(tuán)隊(duì)組織對(duì)項(xiàng)目開(kāi)展前期調(diào)查研究工作，并依法、依規(guī)、依市場(chǎng)慣例，組織完成包括盡職調(diào)查報(bào)告、可行性研究等完整準(zhǔn)確的決策支持文件，提交黨組織、董事會(huì)決策。黨組織對(duì)企業(yè)投資履行前置研究程序，提出意見(jiàn)或建議。

　　（三）投資決策。董事會(huì)決定重大投資項(xiàng)目，應(yīng)采取票決制并經(jīng)2/3以上董事同意通過(guò)。2個(gè)以上董事認(rèn)為決策資料不完備或者論證不充分時(shí)，可聯(lián)合提出緩議此項(xiàng)目，董事會(huì)應(yīng)予采納。企業(yè)應(yīng)設(shè)立投資決策有關(guān)專門(mén)委員會(huì)，董事會(huì)在決定重大投資項(xiàng)目前，應(yīng)先由專門(mén)委員提出意見(jiàn)。監(jiān)事會(huì)應(yīng)列席董事會(huì)重大投資項(xiàng)目決策會(huì)議，監(jiān)督會(huì)議程序并對(duì)重大問(wèn)題提出質(zhì)詢。

　?。ㄋ模┩顿Y授權(quán)。市國(guó)資委根據(jù)企業(yè)董事會(huì)建設(shè)情況，對(duì)董事會(huì)進(jìn)行投資授權(quán)，并通過(guò)公司章程的修訂或?qū)ｍ?xiàng)授權(quán)文件予以明確。董事會(huì)可根據(jù)公司章程或市國(guó)資委有關(guān)文件的授權(quán)和企業(yè)內(nèi)部實(shí)際情況，決定對(duì)經(jīng)理層和子企業(yè)的投資授權(quán)。企業(yè)對(duì)經(jīng)理層和子企業(yè)的投資授權(quán)不得超過(guò)市國(guó)資委對(duì)企業(yè)董事會(huì)的授權(quán)。對(duì)于超過(guò)授權(quán)的子企業(yè)投資項(xiàng)目，應(yīng)報(bào)企業(yè)董事會(huì)決策同意后按本辦法規(guī)定的程序辦理。

　?。ㄎ澹┩顿Y實(shí)施?？偨?jīng)理負(fù)責(zé)制訂投資實(shí)施管理的規(guī)范性辦法，建立任務(wù)目標(biāo)責(zé)任制，組織做好投資項(xiàng)目的具體實(shí)施與報(bào)告工作。

　?。┛⒐を?yàn)收或投資后評(píng)價(jià)。固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目完成后，一般應(yīng)由董事會(huì)組織竣工驗(yàn)收工作；股權(quán)投資和金融投資項(xiàng)目完成期末，董事會(huì)負(fù)責(zé)組織開(kāi)展投資后評(píng)價(jià)工作。

第五章　事前投資監(jiān)管

　　第十條　市國(guó)資委對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目實(shí)行審查、備案等分類監(jiān)管。

　　（一）市國(guó)資委圍繞投資方向、投資效益、投資能力、決策程序等重點(diǎn)內(nèi)容，對(duì)以下投資行為進(jìn)行審查：

　　1、非主業(yè)投資項(xiàng)目；

　　2、企業(yè)股權(quán)投資項(xiàng)目；

　　3、項(xiàng)目投資單項(xiàng)投資額在市國(guó)資委對(duì)企業(yè)授權(quán)范圍以上的投資項(xiàng)目；

　　4、金融投資；

　　5、需報(bào)告市人民政府的特別重大投資事項(xiàng)，以及需通過(guò)市國(guó)資委上報(bào)市人民政府、省級(jí)或國(guó)家投資主管部門(mén)核準(zhǔn)或備案的其他重大投資項(xiàng)目。

　　6、其他市國(guó)資委認(rèn)為需要進(jìn)行審查管理的項(xiàng)目。

　?。ǘ┦袊?guó)資委以審驗(yàn)投資決策程序?yàn)橹攸c(diǎn)，根據(jù)企業(yè)的不同情況，對(duì)企業(yè)部分投資項(xiàng)目以公司章程或其他文件形式，授權(quán)企業(yè)決策。市國(guó)資委進(jìn)行事前備案管理。

　　第十一條　企業(yè)按規(guī)定向市國(guó)資委報(bào)告投資項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)同時(shí)提交相關(guān)的書(shū)面及電子版資料。企業(yè)董事會(huì)對(duì)報(bào)送市國(guó)資委資料的完整性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。市國(guó)資委對(duì)企業(yè)報(bào)送的資料負(fù)有保密責(zé)任。

　?。ㄒ唬?duì)提交審查的投資項(xiàng)目，企業(yè)應(yīng)負(fù)責(zé)提供如下資料：

　　1、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告；

　　2、企業(yè)董事會(huì)決議，必要時(shí)需提供董事會(huì)會(huì)議記錄；

　　3、企業(yè)監(jiān)事會(huì)對(duì)項(xiàng)目決策程序和內(nèi)容的意見(jiàn)；

　　4、涉及股權(quán)投資的，應(yīng)提供盡職調(diào)查報(bào)告，并購(gòu)重組方案及法律意見(jiàn)書(shū)；

　　5、涉及資產(chǎn)對(duì)價(jià)的，應(yīng)出具資產(chǎn)評(píng)估資料；

　　6、涉及礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)的，應(yīng)出具有資質(zhì)的資源勘查評(píng)估報(bào)告；

　　7、市國(guó)資委認(rèn)為需要補(bǔ)充的其他資料。

　?。ǘ?duì)備案項(xiàng)目，企業(yè)應(yīng)負(fù)責(zé)提交如下資料：

　　1、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告；

　　2、企業(yè)董事會(huì)決議；

　　3、企業(yè)監(jiān)事會(huì)意見(jiàn)；

　　4、《常德市國(guó)資委監(jiān)管企業(yè)投資項(xiàng)目備案表》（見(jiàn)附件1）一式3份；

　　5、涉及資產(chǎn)對(duì)價(jià)的，應(yīng)出具資產(chǎn)評(píng)估資料；

　　6、市國(guó)資委認(rèn)為需要補(bǔ)充的其他資料。

　　第十二條　市國(guó)資委收到企業(yè)關(guān)于投資審查或備案的報(bào)告后，對(duì)所報(bào)資料進(jìn)行審查，并在5個(gè)工作日內(nèi)通知企業(yè)補(bǔ)充完善資料。市國(guó)資委投資審查過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)重大存疑或與企業(yè)意見(jiàn)發(fā)生重大分歧，應(yīng)及時(shí)與企業(yè)溝通。企業(yè)資料補(bǔ)充完善后，一般情況下，屬于審查事項(xiàng)的，市國(guó)資委在12個(gè)工作日內(nèi)完成委內(nèi)各流程的審查工作，形成審查意見(jiàn)，報(bào)市國(guó)資委委務(wù)會(huì)議決定；屬于備案管理項(xiàng)目，5個(gè)工作日內(nèi)完成備案工作。（見(jiàn)附件2）

　　第十三條　對(duì)于企業(yè)報(bào)告的投資事項(xiàng)，原則上市國(guó)資委應(yīng)給予明確的審查或備案答復(fù)意見(jiàn)。對(duì)于設(shè)立了股東（大）會(huì)的國(guó)有控股公司，國(guó)有股東代表應(yīng)依照市國(guó)資委的審查備案意見(jiàn)在股東（大）會(huì)上投票表決。在收到市國(guó)資委投資審查或備案意見(jiàn)后，企業(yè)投資項(xiàng)目方可正式實(shí)施，有關(guān)商務(wù)合同方可正式生效。

　　第十四條　需報(bào)市人民政府審查的投資事項(xiàng)，由市國(guó)資委專題報(bào)告市人民政府，并根據(jù)市人民政府的審核意見(jiàn)向企業(yè)下達(dá)審核意見(jiàn)。

第六章　事中事后投資監(jiān)管

　　第十五條　企業(yè)所有投資項(xiàng)目都應(yīng)嚴(yán)格按董事會(huì)決議和市國(guó)資委相關(guān)審查意見(jiàn)，由經(jīng)理團(tuán)隊(duì)依法依規(guī)按程序組織實(shí)施。董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)應(yīng)按各自職責(zé)及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)投資項(xiàng)目實(shí)施中出現(xiàn)的問(wèn)題，并要求經(jīng)理團(tuán)隊(duì)及時(shí)整改，問(wèn)題重大的應(yīng)及時(shí)報(bào)告市國(guó)資委。

　　第十六條　市國(guó)資委建立企業(yè)投資年報(bào)告、年計(jì)劃、季調(diào)度和統(tǒng)計(jì)分析制度。

　　企業(yè)年末當(dāng)編制年度投資工作報(bào)告和下年度投資工作計(jì)劃。年度投資工作報(bào)告總結(jié)本年度投資計(jì)劃執(zhí)行情況、已完成項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)達(dá)效情況、存在的主要問(wèn)題及對(duì)策等。下年度投資工作計(jì)劃應(yīng)對(duì)年度投資總額、投資節(jié)奏、主業(yè)和非主業(yè)投資比例、新增重大投資項(xiàng)目、資金安排等做出詳細(xì)安排。以上報(bào)告和計(jì)劃經(jīng)董事會(huì)或股東（大）會(huì)審議后，于每年四季度末前，連同監(jiān)事會(huì)和企業(yè)紀(jì)監(jiān)察部門(mén)審核意見(jiàn)一起報(bào)市國(guó)資委審查。

　　企業(yè)應(yīng)于每季度結(jié)束后5個(gè)工作日內(nèi)向國(guó)資委報(bào)送本企業(yè)累計(jì)全部投資總額和重大投資項(xiàng)目實(shí)施情況。

　　第十七條　市國(guó)資委可根據(jù)需要，采取專項(xiàng)調(diào)度、項(xiàng)目督查、專項(xiàng)審計(jì)、項(xiàng)目清理、情況通報(bào)等方式，組織企業(yè)對(duì)全部或單項(xiàng)投資進(jìn)行審計(jì)、調(diào)度、督查或清理，并就發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的項(xiàng)目提出整改要求，企業(yè)應(yīng)提供及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確的情況，并認(rèn)真抓好項(xiàng)目整改落實(shí)。

　　第十八條　開(kāi)展對(duì)重大投資項(xiàng)目的后評(píng)價(jià)工作。一般情況下，項(xiàng)目類投資項(xiàng)目在項(xiàng)目建成投產(chǎn)18個(gè)月內(nèi)，其他投資項(xiàng)目在投資完成12個(gè)月內(nèi)，董事會(huì)應(yīng)組織對(duì)項(xiàng)目開(kāi)展后評(píng)價(jià)工作。評(píng)價(jià)結(jié)果由監(jiān)事會(huì)簽署意見(jiàn)后，由董事會(huì)報(bào)告市國(guó)資委。

　　第十九條　企業(yè)有下列行為的，市國(guó)資委按有關(guān)規(guī)定啟動(dòng)責(zé)任追究程序，分別從政策支持、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算安排、業(yè)績(jī)考核、人事任免等方面作出處理，情節(jié)嚴(yán)重的將追究企業(yè)及法定代表人的行政、經(jīng)濟(jì)、紀(jì)律或法律責(zé)任。

　?。ㄒ唬?duì)如下情形，追究董事會(huì)以及對(duì)投資項(xiàng)目決議投贊成、棄權(quán)票和不參加決策的董事個(gè)人責(zé)任：

　　1、董事會(huì)違反相關(guān)國(guó)家法律、行政法規(guī)、政策以及市人民政府和市國(guó)資委有關(guān)規(guī)定，決策企業(yè)投資項(xiàng)目的；

　　2、對(duì)投資項(xiàng)目論證不充分、不科學(xué)導(dǎo)致決策判斷失誤的；

　　3、對(duì)項(xiàng)目實(shí)施監(jiān)督不到位導(dǎo)致嚴(yán)重后果的；

　　4、不按本規(guī)定及時(shí)組織報(bào)告年度投資工作報(bào)告和年度投資工作計(jì)劃的；

　　5、不按有關(guān)規(guī)定開(kāi)展重大投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的。

　　（二）對(duì)如下情形，追究經(jīng)理層及相關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任：

　　1、投資項(xiàng)目前期工作不扎實(shí)，決策資料不完備、不準(zhǔn)確的；

　　2、違反相關(guān)國(guó)家法律、行政法規(guī)和政策，不按董事會(huì)決議、市國(guó)資委相關(guān)審查意見(jiàn)實(shí)施投資項(xiàng)目，造成項(xiàng)目工期重大拖延、投資不合理增加乃至造成投資損失的；

　　3、企業(yè)投資實(shí)施過(guò)程中發(fā)生重大變更或出現(xiàn)重大問(wèn)題不及時(shí)向董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)報(bào)告的；

　　4、不按市國(guó)資委的規(guī)定和要求，準(zhǔn)確及時(shí)提供相關(guān)投資信息資料的。

　?。ㄈ┍O(jiān)事會(huì)對(duì)所發(fā)現(xiàn)或應(yīng)發(fā)現(xiàn)企業(yè)投資重大問(wèn)題，不及時(shí)向企業(yè)提出警示和向市國(guó)資委報(bào)告的，追究監(jiān)事會(huì)的責(zé)任。

第七章　附　則

　　第二十條　本辦法自發(fā)布之日起施行，《常德市國(guó)資委監(jiān)管企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法》（常國(guó)資通字〔2016〕18號(hào)）同時(shí)廢止。